Renforcer La Gestion Financière Et De Contrôle Interne Dans Les Entreprises

Examen autour de contrôles ex ante, l'entreprise de surveillance de processus, et ensuite, il y a du personnel financier de nombreuses entreprises réussi seulement après examen, et après de nombreux phénomènes déraisonnable a déjà eu lieu, après examen même que le problème n'est pas l'entreprise de récupérer la perte, la gestion de l'entreprise est De plus en plus à l'avance et de monter.

On trouvera ci - après des exemples des huit cycles de contrôle interne des entreprises.

Dans le cadre de la vente à crédit. Les principales opérations de vente et de recouvrement sont les suivantes: traitement des commandes des clients, approbation du crédit à crédit, expédition de marchandises, établissement de factures de vente, enregistrement des opérations de vente et de recouvrement, rapprochement régulier et recouvrement des créances, approbation du remboursement des ventes et des concessions, approbation de la passation par profits et pertes de créances douteuses, etc.

Dès réception de la commande du client.

Le manifeste doit immédiatement une broche indiquant des ordres de clients, des noms, des colonnes de spécifications, de la quantité, etc., comme base d'un ordre de traitement.

Dans des conditions de crédit émise avant conformément au client de recherche politique de crédit.

Après l'autorisation de crédit client limite légale, dans la limite de avant de permettre la livraison, la facture doit être signé, au client de facturation de service de vente et d'enregistrement.

L'établissement financier régulièrement et envoyés au client de créances sur les factures, et client de vérifier l'enregistrement comptable.

Mais le vieillissement des comptes débiteurs. Les clients a dépassé la limite de crédit normal de collecte par divers moyens de paiement.

Et informer le personnel de gestion de crédit.

Réception et enregistrement des marchandises

Le plus important est de veiller à ce que toutes les recettes soient enregistrées en temps voulu dans les livres de caisse ou de dépôt et les pièces justificatives correspondantes.

La réduction des créances de grandes quantités d'argent, est strictement interdit le contact personnel non financière ou le paiement dans le personnel de la Banque de la carte.

(II) l'achat de cycle de paiement.

Financier devrait participer à l'élaboration de la procédure de passation de marchés publics de la réglementation des entreprises et, dans le processus de mise en œuvre de vérifier si, de matériaux sur des demandes d'achat acheter si selon le plan de production de la préparation, le secteur de service et d'achat est fait de la séparation des fonctions d'enquête, si l'homme et l'achat effectif pour la même personne, suivie ou non de la politique de parité 3 ci - dessus, gros achat de si en et d'autres moyens d'appel d'offres.

Dans le processus de passation des marchés financiers a besoin de supervision, même dans de grands directement impliqué dans la passation des marchés, afin d'éviter des pertes pour les entreprises, uniquement par l'intermédiaire de processus plus normative, avant de permettre l'achat de matériaux de stockage, de comptabiliser la facture d'achat.

L'argent doit être versée directement par la Banque de fournisseurs, ne doit pas être payés par l'achat de personnel.

(3) la circulation de la production et des stocks.

Maintenant, l'économie de marché est un marché d'acheteurs, de décider de l'entreprise doit également la commercialisation, mais non à production de broche, pour la production d'abord vérifier si le Service de vente selon le secteur de production d'envoyer des ordres de vente, la production de notification et des ordres de vente de comparaison, de manière à éviter des différences résultant de l'inventaire, l'occupation de toutes les ressources de l'entreprise.

Requêtes Si, sur la base de la production de la notification, le rapport de mélange de matériau si la proportion des quotas du secteur de la technologie de l'approbation ou moins, par rapport à la précédente s'il existe des différences, si les coûts de production et de travail artificiel selon des statistiques de la distribution dans chaque produit est correcte.

La vérification des entrepôts, les stocks, les commandes des clients sont émis pour tous, un grand nombre de stocks de provoqués, non périodique de l'inventaire de l'inventaire d'assaut, vérifie si le compte est cohérente.

Nettoyer les stocks, classer les stocks, les articles qui peuvent être vendus et ceux qui doivent être nettoyés ou en fin de vie.

Iv) cycle des immobilisations.

La gestion des immobilisations est confiée à une personne désignée, mais le personnel des finances est également chargé d 'aider à la gestion, et l' acquisition des immobilisations est soumise au Bureau du Directeur général par les départements à un plan annuel des besoins indiquant les raisons, le prix, le modèle, la quantité, la puissance, etc. De l 'acquisition des immobilisations.

L 'acquisition d' immobilisations non planifiées est demandée au Bureau du Directeur général par les départements qui en ont besoin, qui en informe le Directeur général, après approbation du Directeur général.

L 'acquisition des immobilisations relève en principe de la responsabilité du Bureau du Directeur général et, dans des cas exceptionnels, des départements peuvent, avec l' accord du chef du Bureau du Directeur général, les acquérir eux - mêmes.

L 'acquisition d' actifs fixes devrait être fondée sur le principe "trois marchandises par rapport à trois, de meilleure qualité et bon marché" afin de maximiser l 'efficacité de l' utilisation des fonds.

Une fois l 'acquisition effectuée, l' entrepreneur remplit, en collaboration avec l 'administrateur, le formulaire de réception et d' inspection des immobilisations, qui doit être signé par toutes les personnes concernées dans la colonne correspondante du formulaire de réception et d 'inspection des immobilisations.

L 'agent s' est adressé au Ministère des finances pour régler les demandes de remboursement sur la base d' une « Déclaration de réception et d 'inspection des immobilisations » et des factures correspondantes.

À l 'issue de l' inspection et de la réception des immobilisations, les responsables remplissent simultanément les fiches d 'immobilisations et les comptes d' inventaire des immobilisations et les classent.

L'entretien de routine des actifs fixes, le travail de maintenance par l'utilisation d'un service responsable, et d'effectuer régulièrement l'inventaire et l'inventaire.

Bureau du Directeur général à la fin de l'année, conjointement avec le Ministère de la comptabilité des actifs immobilisés de procéder à un inventaire complet, et les résultats de l'enquête, la présentation de la liste de la note d'accompagnement de leadership.

La suppression des actifs fixes par rapport l'utilisation de services, après identification commun du secteur concerné, par le Directeur général du Bureau pour examen et remplir des actifs fixes "formulaire de demande de rebut", les personnes concernées doivent en actifs fixes "de rejet de demande" dans la colonne correspondante à l'intérieur de la signature par Le superviseur, après approbation de procédures d'annulation.

La perte ou l 'endommagement d' actifs fixes pour des raisons personnelles est indemnisable par la personne responsable.

Lorsque les immobilisations sont liquidées, les recettes correspondantes sont versées au trésor.

Avant le pfert, les employés doivent restituer au Bureau du Directeur général tous les types d 'immobilisations qu' ils ont empruntées, qu 'ils ont empruntées et qu' ils doivent rembourser au Département des ressources humaines, sur la base d 'une notification émanant du Bureau du Directeur général et d' autres pièces justificatives.